Kent u al het Deutschland-Ticket? Dit kan een echte plus zijn voor uw werknemers!

Bedrijfsvoordelen verhogen de loyaliteit van werknemers, en in tegenstelling tot een salarisverhoging hebben ze ook het voordeel dat ze vaak voor de werkgever belasting- en aftrekvrij zijn. Functietickets, reiskostenvergoedingen of zelfs bedrijfsfietsen zijn populaire voordelen. Bedrijven kunnen ook het nieuwe Deutschland-Ticket, dat sinds 1 mei 2023 geldig is, als jobticket gebruiken.

Met deze Deutschland-Ticket kun je vanaf 1 mei 2023 in heel Duitsland met het openbaar vervoer reizen voor de introductieprijs van 49,00 euro per maand. Langeafstandsreizen en reizen in de eerste klas zijn uitgesloten.

De helft van de extra kosten die de deelstaten moeten maken als gevolg van het ticket, wordt gedragen door de federale overheid. Zij zal tot 2025 jaarlijks 1,5 miljard bijdragen. Daarna is een nieuwe wetgevingsprocedure gepland om het Deutschland-Ticket permanent te garanderen.

Wat is een jobticket?

Een jobticket is een maandelijkse of jaarlijkse reispas die werkgevers meestal kopen bij een regionale aanbieder van openbaar vervoer (Verkehrsverbund) en tegen een gereduceerde prijs of gratis doorgeven aan hun werknemers.

Het Deutschland-Ticket kan ook als jobticket worden gebruikt. Het is in het hele land verkrijgbaar tegen uniforme voorwaarden. Als de werkgever ten minste 25 procent van de uitgifteprijs per maand en ticket vergoed, kan het tot en met 31 december 2024 met nog eens 5 procent korting worden verstrekt. Dit betekent dat werknemers 30 procent besparen en slechts 34,30 euro hoeven te betalen in plaats van 49,00 euro.

Natuurlijk staat het werkgevers vrij om een hogere vergoeding te betalen. Dit motiveert werknemers niet alleen om gebruik te maken van het openbaar vervoer, het ondersteunt hen ook financieel in tijden van stijgende kosten voor elektriciteit, voedsel, verwarming en mobiliteit. Een aantrekkelijk extraatje boven op het salaris.

Afrekening van een jobticket

Sinds 1 januari 2019 kunnen werkgeversvoordelen vrijgesteld blijven van loonbelasting in de vorm van vergoedingen in geld of als een jobticket (betaling in natura) wordt verstrekt voor reizen met het lokale openbaar vervoer (zie §3 nr. 15 EStG). Hiervoor moet de werkgever een vergoeding verstrekken, bijvoorbeeld voor het Deutschland-Ticket. De prijs van het kaartje kan op verschillende manieren door de werkgever worden vergoed of verstrekt:

1. Als werkgevers besluiten om een jobticket uit te geven, zoals het Deutschland-Ticket, nemen ze contact op met hun aanbieder van openbaar vervoer (Verkehrsverbund) voor de eisen en voorwaarden. Vaak is er bijvoorbeeld een minimale afnamehoeveelheid voor de abonnementen. In dit geval moet de som van de belastingvrij betaalde werkgeverssubsidies apart worden vermeld in de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte van hun werknemers. In de aangifte inkomstenbelasting van de werknemers wordt de afstandsvergoeding dan verminderd met het bedrag van de toegekende belastingvrije vergoeding. Werkgevers doen er goed aan om de mogelijke vrijstellingslimieten en de vereiste documentatie te bespreken met hun belastingadviseur.
2. Werknemers kunnen het Deutschland-Ticket ook zelf voor de volle prijs kopen en de factuur achteraf aan hun werkgever voorleggen. De werkgever kan dan een vergoeding in geld geven, die ook vrij is van loonbelasting. In tegenstelling tot het financieren van de jobticket als een voordeel in natura, moeten werknemers in dit geval maandelijks aan de werkgever bewijzen dat ze de kaart hebben verlengd. Het Deutschland-Ticket is dan een maandelijks geldig arbeidskaartje. De som van deze belastingvrije werkgeversvergoedingen moet ook apart worden opgenomen in de loonadministratie (Jahreslohnsteuerbescheinigung). In het kader van de aanslag inkomstenbelasting wordt dit bedrag verrekend op de vergoeding voor woon-werkverkeer van de werknemer.
3. Volgens §3 Nr. 15 EStG zijn reiskostenvergoedingen van de werkgever belastingvrij voor de werknemer als ze naast het salaris worden betaald. Dit is niet het geval bij salarisomzetting. Als de werkgever en de werknemer echter overeenstemming hebben bereikt over de omzetting van het salaris, kunnen ze dit binnen de algemene maandelijkse vrijstellingsgrens van 50 euro voor verstrekkingen laten vallen. Dan blijft het ook vrij van loonbelasting. De werkgever moet hier wel in de gaten houden in welke maanden de vrijstellingsgrens al is uitgeput, bijvoorbeeld tijdens de kerstperiode.

Heeft u hulp nodig bij het doorgronden van de Duitse formaliteiten? Wij helpen u graag bij het implementeren van de diverse regelingen.

Neemt u gerust contact met ons op. Dat wij Nederlands spreken komt daarbij vaak goed van pas. U kunt ons bereiken via nummer 0049 211 130630, we helpen u graag verder.